个人所得税计算器

个税计算器使用说明

本个税计算器根据2026年最新个人所得税法计算，起征点为5000元/月。帮助您快速了解税后实发工资，合理规划个人财务。

个税计算公式

应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金(个人部分) - 起征点(5000元) - 专项附加扣除

应纳个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数

个税税率表详解

我国个人所得税采用超额累进税率，共7档：

• 不超过3000元：税率3%，速算扣除数0
• 3000-12000元：税率10%，速算扣除数210
• 12000-25000元：税率20%，速算扣除数1410
• 25000-35000元：税率25%，速算扣除数2660
• 35000-55000元：税率30%，速算扣除数4410
• 55000-80000元：税率35%，速算扣除数7160
• 超过80000元：税率45%，速算扣除数15160

专项附加扣除项目

专项附加扣除可以有效降低应纳税所得额，包括以下项目：

• 子女教育：每个子女每月1000元，可选择父母各扣50%或一方扣100%
• 继续教育：学历教育每月400元，职业资格取证当年扣除3600元
• 住房贷款利息：首套房贷款利息每月1000元，最长240个月
• 住房租金：根据城市不同，每月800-1500元
• 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊不超过1000元
• 大病医疗：年度内自付超过15000元部分，最高80000元
• 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月1000元

五险一金缴纳比例

五险一金个人缴纳部分（各地略有差异）：

• 养老保险：8%
• 医疗保险：2%
• 失业保险：0.5%
• 住房公积金：5%-12%（可选）

个人缴纳部分合计约为工资的10.5%-22.5%。

年终奖个税计算

年终奖可以选择单独计税或并入综合所得计税：

• 单独计税：年终奖÷12，按月度税率表计算
• 并入综合所得：与工资合并计算全年应纳税额

一般来说，年收入较低时并入综合所得更划算，年收入较高时单独计税更划算。

常见问题

Q: 月薪1万要交多少税？

A: 假设五险一金2000元，无专项附加扣除，应纳税所得额=10000-2000-5000=3000元，应纳税=3000×3%=90元。

Q: 个税起征点会调整吗？

A: 目前起征点为5000元/月，自2018年10月实施，暂无调整计划。